Законом України від 14 жовтня 2014 р. № 1701-VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів», який набув чинності 25 листопада 2014 р., встановлено, що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців вимагається вносити інформацію про:
• кінцевого вигодоодержувача юридичної особи;
• кінцевого вигодоодержувача її засновника, якщо засновник — юридична особа;
• структуру власності засновників — юридичних осіб, яка дає можливість встановити фізичних осіб — власників істотної участі цих юридичних осіб.
Відповідні відомості має бути вказано під час подання державному реєстратору реєстраційних карток.
Юридичні особи, зареєстровані до набуття чинності Законом України № 1701-VII, мали подати державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів), у тому числі кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) їх засновника, якщо засновник — юридична особа, упродовж 6 місяців.
Однак, 26 травня 2015 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи» від 21 травня 2015 року № 475-VIII, яким продовжено термін подання юридичними особами відомостей про кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) ще на 4 місяці.
Для внесення вищезазначених відомостей до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців представнику юридичної особи необхідно подати державному реєстратору юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційну картку за Формою 4.
Даний Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи» звільняє від обов’язку подавати відомості за реєстраційною карткою Форми 4 про кінцевих бенефіціарів релігійні організації, державні та комунальні підприємства, а також юридичні особи, власниками яких є виключно фізичні особи за умови, що ці фізичні особи є одночасно і засновниками (учасниками) цих юридичних осіб.
Крім того, підприємцям, які подавали документи за реєстраційною карткою Форми 4 з жовтня 2014 року, не слід проходити цю процедуру вдруге.
У свою чергу, звертаємо увагу підприємців, що реєстраційну картку Форми 4 можна надсилати й поштою. Згідно ч. 2 ст. 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців» реєстраційна картка заповнюється машинодруком або від руки друкованими літерами. Якщо документи надсилаються державному реєстратору юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців поштовим відправленням, справжність підпису заявника на реєстраційній картці (заяві, повідомленні) має бути нотаріально засвідчена.
Як наслідок, юридичним особам було надано додаткові чотири місяці для внесення даних про кінцевих вигодонабувачів до ЄДР. Іншими словами, відомості про них мають бути надані державному реєстратору юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців до 26 вересня 2015 року.
Головне територіальне управління юстиції у Закарпатській області